Uitstel aangifte inkomstenbelasting: zo werkt het

De lente komt op gang en ergens in een map (of erger: een schoenendoos) ligt je administratie op je te wachten. De deadline voor de aangifte inkomstenbelasting nadert en je weet: dit ga je niet redden. Geen paniek. Uitstel aanvragen is een van de eenvoudigste dingen die je kunt doen bij de Belastingdienst, en veel ondernemers doen het elk jaar. Uitstel betekent dat je later dan de standaarddeadline je aangifte mag indienen. Let wel op: het is niet hetzelfde als uitstel van betaling, dat regel je apart als je een aanslag niet op tijd kunt betalen.

Wanneer moet je aangifte binnen zijn

Je doet aangifte inkomstenbelasting altijd over een afgerond belastingjaar. Stel je doet aangifte over jaar 2025, dan moet die uiterlijk voor 1 mei van jaar 2026 binnen zijn bij de Belastingdienst. Ook als je jouw aangifte als ondernemer doet dan geldt dezelfde deadline als voor particulieren. Doe je niets? Dan krijg je eerst een herinnering, vervolgens een aanmaning en uiteindelijk een verzuimboete. In het ergste geval legt de Belastingdienst een ambtshalve aanslag op, waarbij ze zelf een schatting maken van je inkomen. Die schatting valt meestal niet in jouw voordeel uit. Dat wil je voorkomen dus 😉

De drie manieren om uitstel te krijgen

Er zijn drie routes om uitstel aan te vragen. Welke bij jou past, hangt af van of je het zelf doet of samenwerkt met een boekhouder.

Zelf uitstel aanvragen

Je vraagt uitstel aan via Mijn Belastingdienst, met DigiD. Dit moet gebeuren vóór de oorspronkelijke deadline van 1 mei. Krijg je uitstel, dan heb je tot 1 september van datzelfde jaar om je aangifte alsnog in te dienen. Je krijgt binnen een paar weken bericht of het is goedgekeurd. Voor dit type uitstel heb je geen uitgebreide motivatie nodig. Een eenvoudige aanvraag volstaat in de meeste gevallen. Kun je ook na 1 september nog niet indienen? Dan kun je in uitzonderingsgevallen aanvullend uitstel vragen, maar dan moet je wel onderbouwen waarom.

Uitstel via je boekhouder (de becon-regeling)

Heb je een boekhouder die je aangifte doet? Boekhouders met een beconnummer mogen (ook uiterlijk vóór 1 mei) namens hun klanten uitstel aanvragen volgens een vast inleverschema. Met dit type uitstel krijg je uitstel tot 1 mei, het jaar volgend op de oorspronkelijke deadline. Je mag je 2025 inkomstenbelasting dan nog tot uiterlijk 1 mei 2027 indienen bijvoorbeeld. In de praktijk vragen boekhouders uitstel vrijwel standaard aan voor al hun klanten. Dat is geen teken dat er iets mis is of dat jouw aangifte ingewikkeld is. Een boekhouder moet simpelweg zoveel aangiftes doen dat dat niet allemaal tegelijk kan in 2 maanden.

Geen zorgen: becon-uitstel betekent niet dat jouw aangifte automatisch pas over een jaar wordt ingediend. Als jouw administratie eerder klaar is, kan je boekhouder jouw aangifte ook eerder indienen. Het uitstel is een maximumtermijn, geen streefdatum.

Aanvullend uitstel in bijzondere situaties

Lukt het ook met uitstel niet om op tijd te zijn? Dan kun je via speciale software (SBR) aanvullend uitstel vragen. Hier moet je wel motiveren waarom. Denk dan bijvoorbeeld aan situaties als een erfenisafwikkeling, of een complexe buitenlandse situatie. Een antwoord als ‘ik heb er gewoon nog geen tijd voor gemaakt’ is dan natuurlijk niet voldoende. Meestal heb je hier als ondernemer dus niet mee te maken, en zou het ook niet nodig moeten zijn.

Hoe vraag je zelf uitstel aan

Het zelf aanvragen is niet ingewikkeld. Je doorloopt deze stappen:

• Log in op Mijn Belastingdienst met je DigiD
• Kies ‘Uitstel aanvragen’ voor het betreffende belastingjaar
• Vul je gegevens in en bevestig
• Je krijgt binnen enkele weken een bevestiging per post of via de Berichtenbox

Let op: uitstel aanvragen kan alleen vóór 1 mei. Ben je te laat, dan krijg je geen uitstel meer en start de termijn voor verzuimboetes te lopen.

Het addertje onder het gras: belastingrente

Uitstel klinkt als een cadeautje, maar er zit een prijskaartje aan. Vanaf 1 juli van het jaar na je belastingjaar rekent de Belastingdienst belastingrente over het bedrag dat je nog moet betalen. Het is niet zo dat je dan nog snel eind juni je aangifte kunt indienen, want de Belastingdienst heeft ook tijd nodig om een aanslag op te leggen. Wil je belastingrente voorkomen? Lever je inkomstenbelasting dan vóór 1 mei (na het belastingjaar) in.

Hoeveel belastingrente je betaalt wisselt per jaar. Kijk voor het actuele tarief op de website van de Belastingdienst. Stel jouw aangifte levert een betaling van €3.000 op en je dient de aangifte pas in november in, dan betaal je over die maanden vanaf 1 juli rente. Hoe langer je wacht, hoe meer rente.

Tip: belastingrente voorkomen

Een boete kun je makkelijk voorkomen door uitstel aan te vragen, maar belastingrente dus niet. Gelukkig is er wel een andere manier om belastingrente te voorkomen. Vraag tijdens het jaar zelf een voorlopige aanslag aan of laat die verhogen als je meer winst verwacht. Met een voorlopige aanslag kun je jouw belasting al vooraf, bijvoorbeeld in maandelijkse termijnen, betalen. Over het deel van de belasting dat je vooraf al betaald hebt hoef je geen belastingrente te betalen. Zo houd je de schade beperkt, ook als je aangifte later volgt.

Wanneer is uitstel slim, en wanneer juist niet

Uitstel is niet in alle gevallen voordelig. Een paar situaties op een rijtje.

Uitstel is logisch als:

• Je administratie nog niet op orde is of gegevens ontbreken (je wacht bijvoorbeeld op een jaaropgaaf of gegevens van een fiscaal partner)
• Je het druk hebt en een rustigere maand wilt afwachten
• Je boekhouder de aangifte doet

Uitstel is minder logisch als:

• Je een flinke teruggave verwacht (je moet dan langer op je geld wachten)
• Je aangifte eenvoudig is en je ‘m in een uurtje kunt afronden
• Je een (grote) betaling verwacht en geen voorlopige aanslag hebt lopen (rente tikt door)

Wat als je uitstel vergeet aan te vragen

Ben je te laat en heb je geen uitstel geregeld? Zorg er dan voor dat je alsnog zo snel mogelijk jouw aangifte indient. Hoe eerder je indient na de deadline, hoe kleiner de kans op een verzuimboete en hoe minder belastingrente je betaalt. Dien je maanden te laat in zonder reactie op herinneringen, dan loopt de boete op en volgt er mogelijk een ambtshalve aanslag. Reageer op elke brief van de Belastingdienst. Negeren maakt het alleen maar erger.

Uitstel voor je aangifte inkomstenbelasting vraag je aan vóór 1 mei, zelf via Mijn Belastingdienst of automatisch via je boekhouder. Je krijgt dan doorgaans uitstel tot 1 september, of langer als je boekhouder onder de becon-regeling valt. Belastingrente gaat lopen vanaf 1 juli na het aangiftejaar als je belasting moet betalen. Houd daar dus rekening mee! En je hoeft uitstel niet te gebruiken als het uiteindelijk toch niet nodig blijkt: het is een optie, geen regel.

Snel vraag & antwoord