Is een koffiezetapparaat zakelijk aftrekbaar?

Om je werk als zzp’er goed te kunnen doen is voor jou één ding onmisbaar: goede koffie. Zonder koffie geen focus, en zonder focus geen klanten. Omdat je grotendeels vanuit huis werkt vraag je je ineens af of dat nieuwe koffiezetapparaat zakelijk aftrekbaar is. Een terechte vraag die een beetje uitleg nodig heeft. In dit artikel vertellen we je er alles over.

Koffiezetapparaat op een kantoor

Heb jij een kantoor op een externe locatie? Dan zijn die kosten zakelijk en geldt dat ook voor de inrichting van het kantoor, waaronder het koffiezetapparaat. Goed nieuws: de kosten voor het koffiezetapparaat zijn in dit geval ook gewoon zakelijk. Goed om daarbij te weten: als de aanschaf van je koffiezetapparaat boven de €450 (exclusief btw) is geweest dan is dit zelfs een investering die je moet afschrijven, en meetelt voor de investeringsaftrek.

Koffiezetapparaat thuis

Voor een koffiezetapparaat thuis zitten de regels net wat anders in elkaar. Het is namelijk van belang om te bepalen of jouw thuiskantoor voldoet aan de voorwaarden van de Belastingdienst voor een zelfstandige werkruimte. De basisregel die daarbij geldt is: is de ruimte zakelijk? Dan is het koffiezetapparaat ook zakelijk. Is de ruimte privé? Dan is het koffiezetapparaat ook privé.

Wanneer is je werkplek een zelfstandige werkruimte?

Hoe weet je of jouw thuiskantoor zakelijk is? Om je werkplek thuis als zakelijk aan te merken moet het een aantal kenmerken hebben waaruit blijkt dat het ook zelfstandig als kantoorruimte verhuurd zou kunnen worden aan een derde persoon. Denk bijvoorbeeld aan een aparte ingang, en eigen sanitaire voorzieningen als een toilet. De meeste werkplekken voldoen hier niet aan. En zelfs als dat wel het geval is dan is het niet altijd slim om de ruimte als zakelijk aan te merken in verband met eventuele belasting afrekening bij verkoop met overwaarde.

Wat als ik alleen koffie tijdens mijn werk drink?

Maakt het nog verschil als je het koffiezetapparaat alleen tijdens je werk gebruikt? Helaas niet. Koffie in je eigen huis, in een ruimte die niet als zakelijk kwalificeert, worden gezien als een privé voorziening. Zelfs als je hier alleen op zakelijke momenten gebruik van maakt. Op de website van de Belastingdienst staat letterlijk: “Voedsel, drank en genotmiddelen die u privé gebruikt, zijn niet aftrekbaar.”

Wat als er klanten over de vloer komen?

Wat als er regelmatig klanten over de vloer komen, bijvoorbeeld bij een salon aan huis? De ruimte voldoet alleen niet aan de voorwaarden voor een zelfstandige werkruimte. In dit geval kom je in een grijs gebied. Al zullen we ook in dit scenario afraden om de kosten van het koffiezetapparaat op de zaak te zetten. Er valt alleen wel wat voor te zeggen dat je de kosten voor de koffie van klanten wel in je administratie opneemt. Zorg wel voor een goed verhaal, en voorkom dat je jouw eigen geconsumeerde koffie op de zaak zet. Bij twijfel kun je een vooroverleg aanvragen met een belastinginspecteur.

Conclusie: een koffiezetapparaat is meestal niet zakelijk aftrekbaar

Concluderend geldt voor de meeste zzp’ers dat de kosten voor een koffiezetapparaat vaak niet zakelijk zijn. Dat geldt niet alleen voor het koffiezetapparaat, maar ook voor de koffie zelf en bijproducten zoals filters. Zet je de kosten toch op de zaak? Dan riskeer je een correctie en boete. En geloof ons: die zijn zuurder dan je espresso 😉