Belastingaangifte als zzp’er: dit mag je niet vergeten in je 2025 inkomstenbelasting

Sinds 1 maart is het weer zover: je kunt aangifte inkomstenbelasting doen over 2025. Als zzp’er is dat net even wat anders dan voor iemand in loondienst. Je hebt te maken met winst uit onderneming, aftrekposten een balans en misschien wel voorlopige aanslagen. Klinkt overweldigend? Dat is het ook wel een beetje. In dit artikel lopen we stap voor stap door de belastingaangifte heen en zorgen we dat je geen aftrekpost vergeet.

Wanneer moet je aangifte doen?

De Belastingdienst opent de aangifte elk jaar op 1 maart. Je hebt tot 1 mei 2026 om je aangifte over 2025 in te dienen. Doe je dat vóór 1 april? Dan hoor je meestal vóór 1 juli of je geld terugkrijgt of moet bijbetalen. Haal je 1 mei niet? Vraag dan vóór die datum uitstel aan. Als je zelf uitstel aanvraagt dan heb je tot 1 september de tijd, als een boekhouder het voor je doet dan heb je de tijd tot 1 mei 2027. Doe je helemaal niets? Dan riskeer je een boete van minimaal €83, plus belastingrente over je (eventuele) te betalen bedrag.

Hoe doe je aangifte als zzp’er?

Als je zelf je aangifte doet dan gaat dat via Mijn Belastingdienst. Log in met je DigiD en kies voor de aangifte inkomstenbelasting. Een deel is al vooraf ingevuld door de Belastingdienst, maar als ondernemer moet je zelf het nodige aanvullen.

Zorg dat je voor 2025 in elk geval het volgende bij de hand hebt:

• je winst- en verliesrekening
• een overzicht van je zakelijke kosten en investeringen
• je balans
• eventuele jaaropgaven van werkgevers in loondienst
• jaaroverzichten van beleggingen, ingelegd pensioen en AOV’s
• jaaroverzichten van je zakelijke rekening(en)

Heb je een boekhouder? Dan doet je boekhouder waarschijnlijk aangifte via externe aangiftesoftware. Het is in zulke gevallen vaak niet nodig om te machtigen met je DigiD.

Werk je met een boekhoudprogramma? Dan kun je mogelijk een balans en winst- en verliesrekening vanuit daar downloaden. Let wel op dat je ook wéét wat je doet. De meest gemaakte fout bij ondernemers die zelf hun inkomstenbelasting aangifte doen is dat deze documenten klakkeloos worden overgenomen. Garbage in = garbage out. Als in het boekhoudprogramma niet alles correct verwerkt is, zoals openstaande betalingen of kruisposten, dan komt dit automatisch verkeerd in je jaarcijfers terecht. Controleer dit dus altijd heel goed! Het liefst met hulp van een boekhouder.

Welke aftrekposten heb je als zzp’er?

Dit is waar het interessant wordt. Als ondernemer voor de inkomstenbelasting heb je recht op een aantal aftrekposten die je belastbare winst verlagen. Hoe lager je belastbare winst, hoe minder belasting je betaalt. Logisch, maar je moet sommige voordelen nog wel zelf claimen.

Zelfstandigenaftrek

De zelfstandigenaftrek is de bekendste. In 2025 mag je €2.470 van je winst aftrekken. De voorwaarde is dat je minimaal 1.225 uur per jaar aan je onderneming besteedt. Over een heel jaar zijn dat zo’n 24 uur per week. Ook niet declarabele uren tellen mee, zoals je boekhouding, marketing of zakelijke reistijd.

Houd er alvast rekening mee: de zelfstandigenaftrek daalt de komende jaren flink. In 2026 is het nog maar €1.200 en in 2027 wordt het €900. Profiteer er dus nog van zolang het kan. Heb je in eerdere jaren te weinig winst gemaakt om de volledige zelfstandigenaftrek te benutten? Dan mag je het ongebruikte deel tot 9 jaar later alsnog verrekenen. Veel zzp’ers weten dit niet en laten zo geld liggen.

Startersaftrek

Ben je in 2025 gestart met ondernemen, of zit je nog in je eerste vijf jaar? Dan krijg je bovenop de zelfstandigenaftrek nog eens €2.123 startersaftrek. Dit mag maximaal drie keer in je eerste vijf ondernemersjaren. Je moet dan in die vijf jaar niet vaker dan twee keer de zelfstandigenaftrek hebben toegepast.

MKB-winstvrijstelling

Na alle ondernemersaftrekken wordt 12,7% van je resterende winst vrijgesteld van belasting. Dit gaat automatisch, je hoeft er niks voor te doen. Het mooie is dat je voor de mkb-winstvrijstelling niet aan het urencriterium hoeft te voldoen. Je hebt hier als ondernemer dus altijd recht op.

Kleinschaligheidsinvesteringsaftrek (KIA)

Heb je in 2025 geïnvesteerd in bedrijfsmiddelen, zoals een laptop, camera of kantoorinrichting? Dan heb je mogelijk recht op de kleinschaligheidsinvesteringsaftrek. Bij een investeringen tussen €2.901 en €69.764 krijg je 28% van het investeringsbedrag als extra aftrek.

Voorbeeld: je koopt een nieuwe laptop van €1.500. Daarmee zit je nog onder de drempel. Maar heb je ook nog een telefoon en videocamera zakelijk gekocht? Dan zit je mogelijk wel boven de drempel. Als je met al je investeringen in 2025 boven de €2.901 uitkomt dan wordt 28% van het investeringsbedrag als extra aftrekpost meegenomen.

Willekeurige afschrijving voor starters

Als starter heb je nog een bonus: je mag bepaalde bedrijfsmiddelen willekeurig afschrijven. Normaal schrijf je een laptop af over minstens 5 jaar, maar als starter mag je die in één keer volledig afschrijven. Dat drukt je winst in het eerste jaar extra, wat handig is als je in je startjaren relatief veel investeert. Maar houd er wel rekening mee: als je in de komende jaren meer winst verwacht dan is het vaak alsnog slim om ‘normaal’ af te schrijven, omdat het belastingvoordeel in toekomstige jaren mogelijk hoger is.

Zakelijke kosten die je mag aftrekken

Naast de ondernemersaftrekken mag je ook je zakelijke kosten van je winst aftrekken. Hier vergeten veel zzp’ers posten. Een overzicht van de meest vergeten kosten:

• Telefoonkosten (alleen het zakelijke deel van je abonnement)
• Marketingkosten zoals advertenties
• Kosten van je zakelijke rekening(en)
• Cursussen, mits ze voldoen aan strenge regels
• Reiskosten voor zakelijke afspraken: €0,23 per km (ook voor de fiets!) of werkelijke kosten in het OV
• Software-abonnementen
• Kosten voor een boekhouder en/of boekhoudprogramma
• Verzekeringen die je zakelijk afsluit, zoals een beroepsaansprakelijkheidsverzekering

Thuiswerken: wat kun je aftrekken?

Als je vanuit huis werkt dan kun je onder voorwaarden je werkruimte aftrekken. Maar de regels zijn streng: je werkruimte moet een zelfstandige ruimte zijn. Dat betekent: een eigen ingang of opgang én eigen voorzieningen zoals een toilet. De meeste werkruimtes thuis voldoen niet aan deze voorwaarden.

Zelfs als je wél aan de voorwaarden voldoet, is het meestal niet slim om deze kosten op de zaak te zetten. In de huidige woningmarkt waarbij prijzen blijven stijgen, betekent dit dat je bij een eventuele verkoop ook zakelijk belasting moet afdragen over de waardevermeerdering van de werkruimte. Bespreek dit dus altijd eerst met een boekhouder!

Wat je sowieso kunt aftrekken, ongeacht of je werkruimte kwalificeert, zijn de spullen die je voor je werk gebruikt. Denk aan je een laptop, telefoon, printer of extra monitor. Voor kantoormeubelen zoals een bureau en bureaustoel gelden dan weer strengere regels.

Veelgemaakte fouten bij de aangifte

Elk jaar laten zzp’ers geld liggen door fouten in hun aangifte. De meest voorkomende:

• Met stip op 1: jaarcijfers (winst- en verliesrekening en balans) die niet kloppen
• De zelfstandigenaftrek niet claimen, terwijl je wel aan het urencriterium voldoet
• Investeringen die niet correct worden afgeschreven
• Investeringsaftrek vergeten bij aankopen boven €2.901
• Zakelijke kosten vergeten op te voeren
• De vooraf ingevulde gegevens van de Belastingdienst niet controleren (die kloppen niet áltijd)
• Geen uitstel aanvragen als je de deadline niet haalt
• De startersaftrek over het hoofd zien als je net begonnen bent
• Niet weten dat je ongebruikte zelfstandigenaftrek uit eerdere jaren mag verrekenen

Je kunt tot vijf jaar terug je aangifte corrigeren via Mijn Belastingdienst. Heb je in eerdere jaren aftrekposten gemist? Dan kun je dat alsnog rechtzetten.

Wat als je zzp’er bent naast een loondienst baan?

Werk je als zzp’er naast een baan in loondienst? Dan doe je één aangifte inkomstenbelasting waarin je beide inkomsten opgeeft. Je loon staat al vooraf ingevuld en kun je controleren met je jaaropgaaf. Je winst uit onderneming vul je zelf in. Goed om te weten: je inkomsten uit loondienst en je winst als zzp’er worden bij elkaar opgeteld om je inkomen in box 1 te bepalen. Op basis van je totale inkomen wordt het belastingtarief bepaalt.

Deadline en uitstel

Even de belangrijkste datums op een rij:

• 1 maart 2026: aangifte opent
• 1 april 2026: wil je snel uitsluitsel? Dien dan vóór deze datum in
• 1 mei 2026: uiterste deadline (zonder uitstel)
• 1 september 2026: deadline als je zelf uitstel hebt aangevraagd
• 1 mei 2027: deadline als je boekhouder uitstel heeft aangevraagd

Haal je de deadline niet en vraag je geen uitstel aan? Dan kan de Belastingdienst een boete opleggen. En let op: dat is wat anders dan belastingrente. Ook als je uitstel aanvraagt dan kun je mogelijk te maken krijgen met belastingrente. Wil je belastingrente voorkomen? Dan kun je van tevoren een voorlopige aanslag aanvragen.

Hulp nodig? Schakel (op tijd) een boekhouder in.

Focus jij je liever op jouw onderneming, in plaats van dat je uitpluist hoe een balans en winst- en verliesrekening precies werkt? Onderschat de inkomstenbelasting dan niet en schakel de hulp in van een boekhouder. Wacht daarmee niet te lang, want dit is voor boekhouders de drukste tijd van het jaar. Benieuwd of Paperdork je kan helpen? We spreken je graag verder tijdens een vrijblijvende online kennismaking.

Snel vraag & antwoord